Gérants de SARL, présidents de SAS, dirigeants de PME, professions libérales en société
Vous pilotez votre entreprise. Qui pilote votre patrimoine ? Rémunération, protection sociale, trésorerie excédentaire, cession : la gestion de patrimoine du dirigeant d’entreprise a ses propres leviers. Un accompagnement indépendant, en lien avec votre expert-comptable.
Gestion de patrimoine du dirigeant : ce que vivent nos clients
Toute votre énergie va à l’entreprise. Votre patrimoine personnel, lui, se construit par défaut, au fil des décisions prises vite. Et quatre sujets méritent mieux que ça :
- Un arbitrage rémunération/dividendes jamais recalculé : le mix choisi à la création de la société est rarement réinterrogé, alors que les règles changent (la flat tax vient de passer à 31,4 %) et votre situation aussi.
- Une prévoyance et une santé de dirigeant souvent lacunaires : arrêt de travail, invalidité, décès : ce que votre statut couvre réellement est rarement à la hauteur de ce que votre famille et votre entreprise supporteraient.
- Une trésorerie excédentaire qui dort : les excédents accumulés sur le compte courant de la société perdent de la valeur chaque année, alors que des solutions existent pour les faire travailler (contrat de capitalisation pour personne morale, compte-titres).
- Une cession préparée trop tard : la vente de l’entreprise se prépare 3 à 5 ans avant, fiscalement et patrimonialement. Après, les meilleures options sont fermées.
La bonne nouvelle : chacun de ces sujets se traite, à condition d’anticiper. C’est précisément notre rôle : nous préparons, vous décidez. Concrètement, vous pouvez :
- Recalculer votre mix rémunération/dividendes sur vos chiffres réels
- Vérifier ce que couvrent vraiment votre prévoyance et votre santé
- Faire travailler la trésorerie excédentaire de votre société
- Préparer la cession ou la transmission dans les bonnes conditions fiscales
« Je me paie en dividendes, c'est moins taxé » : vraiment ?
C’est la phrase que nous entendons le plus souvent. Refaisons le calcul, avec les règles 2026 :
- Sur 100 € de bénéfice à l’IS réduit (15 %), il reste 85 € distribuables
- Après la flat tax passée à 31,4 % au 1er janvier 2026, il vous reste environ 58 € nets
- Soit un prélèvement global de l’ordre de 42 %, et davantage au-delà du taux réduit d’IS
Et ce calcul n’est que la partie visible. Les cotisations sur la rémunération ne sont pas de l’argent perdu : elles achètent vos trimestres de retraite, vos indemnités en cas d’arrêt, la protection de votre famille. Le dividende n’achète rien de tout cela. Quant aux gérants majoritaires de SARL, la fraction des dividendes dépassant 10 % du capital social supporte les cotisations TNS : avec 5 000 € de capital et 40 000 € de dividendes, seuls 500 € relèvent de la flat tax. Le bon arbitrage est un mix personnalisé, recalculé chaque année : nous le détaillons dans notre guide complet rémunération ou dividendes.
Chaque année sans recalcul se paie deux fois : en prélèvements évitables aujourd’hui, et en droits sociaux absents demain.
Payez-vous trop d'impôts ? Faites le test.
Notre Diagnostic Fiscal 2026 vous donne une première réponse en quelques minutes.
Une méthode en 3 étapes, des honoraires annoncés avant toute mission
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Le bilan découverte : 30 minutes, offert, sans engagement.
En visio, à domicile, ou dans votre entreprise. Nous faisons le point sur votre situation, vos objectifs et vos priorités. Vous repartez avec une vision claire, que nous travaillions ensemble ensuite ou non.
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L'étude adaptée à votre besoin.
- Une question précise (rémunération/dividendes, prévoyance, trésorerie) : étude ciblée, de 390 à 590 €.
- Une mise à plat complète de votre situation : étude patrimoniale complète, de 950 à 1 500 €.
- Une situation complexe (préparation de cession, holding, patrimoine important) : ingénierie patrimoniale, à partir de 2 500 €.
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La mise en œuvre et le suivi, en lien avec votre expert-comptable.
Nous préparons les décisions patrimoniales ; les écritures et la conformité restent chez votre expert-comptable, avec qui nous travaillons main dans la main. Si vous mettez en œuvre nos préconisations avec nous dans les 12 mois, 50 % des honoraires d’étude sont imputés sur la mission.
Dans tous les cas, nos honoraires sont annoncés et validés avec vous avant toute mission. Selon votre situation, ils peuvent être fiscalement déductibles (revenus fonciers pour les bailleurs, charges professionnelles pour les indépendants) : nous vous le précisons dès le devis.
Bon à savoir : l’assistance administrative à domicile est éligible au crédit d’impôt de 50 % (Services à la personne). Détails dès le devis.
Un conseil indépendant, qui travaille avec votre expert-comptable
Inari Patrimoine est un cabinet indépendant des banques et des assureurs, sans produits maison, avec une rémunération transparente. Concrètement : aucun produit à placer, aucun objectif commercial imposé par un réseau. Nos recommandations peuvent être présentées telles quelles à votre expert-comptable ou à votre avocat, avec qui nous travaillons en bonne intelligence : chacun son métier, votre intérêt au centre.
Le cabinet est animé par Nicolas De Martrin, fondateur, conseiller en gestion de patrimoine diplômé de l’AUREP à Clermont-Ferrand, l’un des cursus de référence de la profession, en exercice depuis une dizaine d’années, et par Cyril Belaubre, conseiller diplômé CGPC.
Nous accompagnons des dirigeants de PME et des indépendants en Auvergne (Clermont-Ferrand et Puy-de-Dôme) comme en Bourgogne du Sud, en visio, à votre domicile ou dans votre entreprise, aux horaires compatibles avec vos journées.
Inscrits à l’ORIAS sous les n° 22 004 813 & 26 001 057 (vérifiable sur orias.fr).
Nicolas De Martrin : Fondateur, diplômé AUREP
Cyril Belaubre : Conseiller, diplômé CGPC
Vos questions, nos réponses
Rémunération ou dividendes : que choisir ?
Ni l’un ni l’autre en totalité : un mix personnalisé. Une rémunération plancher est presque toujours justifiée (elle valide vos trimestres et active votre protection), le dividende trouve sa place au-delà. Le bon dosage dépend de votre forme juridique, de votre capital, de votre tranche d’imposition et de vos projets : il se recalcule chaque année, sur vos chiffres réels.
Que faire de la trésorerie excédentaire de ma société ?
La laisser sur le compte courant, c’est la voir s’éroder. Selon votre horizon et vos projets (investissement, distribution future, préparation de cession), des solutions existent pour la structurer, du contrat de capitalisation pour personne morale au compte-titres. Le bon choix dépend de la disponibilité dont l’entreprise a besoin : c’est ce que nous étudions.
Ma prévoyance de dirigeant est-elle suffisante ?
C’est rarement vérifié, et souvent insuffisant : ce que votre statut couvre en cas d’arrêt, d’invalidité ou de décès ne correspond presque jamais au train de vie de votre famille ni aux charges de l’entreprise. Nous auditons l’existant avant toute recommandation.
Quand faut-il préparer la cession de mon entreprise ?
Idéalement 3 à 5 ans avant : c’est le délai nécessaire pour structurer la détention, optimiser la fiscalité de la vente et préparer le remploi du produit de cession. Après la signature, l’essentiel des options est fermé.
Combien coûte votre accompagnement ?
Le premier rendez-vous de 30 minutes est offert. Ensuite, tout est annoncé avant mission : étude ciblée de 390 à 590 €, étude complète de 950 à 1 500 €, ingénierie à partir de 2 500 €, avec imputation de 50 % des honoraires d’étude en cas de mise en œuvre dans les 12 mois. Selon votre situation, ces honoraires peuvent être pris en charge par votre société en charge déductible.
Travaillez-vous avec mon expert-comptable ?
Oui, et volontiers : nous ne faisons pas le même métier. Il tient la comptabilité et la conformité ; nous construisons la stratégie patrimoniale d’ensemble et nous la coordonnons avec lui. Si vous n’en avez pas, nous pouvons vous orienter.