TNS : Optimiser sa rémunération et préparer sa retraite

Les travailleurs non salariés (TNS) – professions libérales, artisans, commerçants, consultants – font face à des enjeux spécifiques pour optimiser leur rémunération et anticiper leur retraite. Entre choix du statut, arbitrage entre rémunération et dividendes, dispositifs d’épargne retraite et prévoyance, une stratégie 360° s’impose pour sécuriser leur avenir et celui de leurs proches.

Pourquoi l’optimisation est cruciale pour les TNS ?

Les TNS perçoivent en moyenne une pension de retraite inférieure à celle des salariés (1 150 € contre 1 530 € brut/mois)2. Cette différence résulte de la variabilité des revenus et d’un régime de retraite spécifique (Sécurité sociale des indépendants – SSI, ex-RSI). Pour garantir un niveau de vie satisfaisant à la retraite, il est donc essentiel d’anticiper et de mettre en place des solutions adaptées.

1. Choisir le bon statut : un levier fondamental

Le choix du statut juridique (entreprise individuelle, EURL, SASU, SARL, etc.) impacte directement la rémunération, la fiscalité et la protection sociale du TNS. Par exemple, le régime TNS permet de payer moins de charges sociales que le statut assimilé salarié, mais offre une protection sociale différente, notamment en matière de retraite et de prévoyance4.

Points à considérer :

Cotisations sociales plus faibles sous statut TNS, mais couverture sociale moindre.
Arbitrage entre rémunération soumise à cotisations et versement de dividendes, qui peuvent être fiscalement avantageux mais ne génèrent pas de droits sociaux (retraite, prévoyance)3 4.
Validation des trimestres de retraite : un minimum de rémunération annuelle est nécessaire pour valider 4 trimestres (exemple : 5 802 € en 2016)3.

2. Rémunération vs. dividendes : trouver le bon équilibre

Optimiser sa rémunération, ce n’est pas seulement augmenter son revenu net, c’est aussi préserver sa protection sociale et préparer sa retraite4 5.

Stratégies à privilégier :

Rémunération régulière : génère des droits à la retraite et à la prévoyance.
Dividendes : fiscalement intéressants, mais attention à leur impact sur les droits sociaux et la validation des trimestres.
Optimisation globale : trouver le juste équilibre pour réduire le coût global pour l’entreprise, augmenter le revenu net disponible, et préserver une couverture sociale suffisante4.

3. Épargne retraite : anticiper pour mieux profiter

Face à la faiblesse potentielle de la pension de base, il est indispensable de compléter sa retraite via des dispositifs adaptés1 2.

Solutions à envisager :

Plan d’Épargne Retraite (PER) : remplaçant du contrat Madelin, il permet de constituer une épargne déductible du revenu imposable, disponible sous forme de capital ou de rente au moment de la retraite1.
Assurance-vie : placement souple, fiscalité avantageuse, possibilité de sortie en capital ou en rente, transmission facilitée1.
Investissements immobiliers : générer des revenus complémentaires à la retraite, tout en bénéficiant de dispositifs fiscaux attractifs1.

4. Prévoyance : protéger son avenir et celui de ses proches

La prévoyance est souvent négligée par les TNS, alors qu’elle est essentielle pour sécuriser leur situation en cas d’aléas (maladie, invalidité, décès)4.

À mettre en place :

Contrats de prévoyance adaptés (indemnités journalières, rente d’invalidité, capital décès).
Garanties complémentaires pour pallier la faiblesse de la couverture obligatoire des TNS.

5. Optimisation fiscale et patrimoniale

Chaque choix de rémunération ou d’investissement a des incidences fiscales. Il est donc crucial d’intégrer une dimension patrimoniale et fiscale à sa stratégie globale4 5.

Conseils clés :

Utiliser les dispositifs de défiscalisation adaptés à votre situation (PER, assurance-vie, immobilier locatif…).
Anticiper la transmission de votre patrimoine (donation, démembrement, assurance-vie…).
Adapter votre stratégie en fonction de vos objectifs personnels et professionnels.

6. Audit personnalisé : la clé d’une stratégie sur-mesure

Chaque situation de TNS est unique. Un audit personnalisé permet d’identifier les leviers d’optimisation adaptés à votre profil, vos objectifs et vos contraintes.

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Conclusion

Optimiser sa rémunération et préparer sa retraite en tant que TNS nécessite une approche globale et personnalisée. Statut, arbitrage rémunération/dividendes, épargne retraite, prévoyance, optimisation fiscale et patrimoniale : chaque levier doit être activé en cohérence avec vos objectifs. N’attendez pas pour agir : un accompagnement sur-mesure vous permettra de sécuriser votre avenir et celui de vos proches.

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